⚡️ Guide du statut & salaire d'un freelance

Bon à savoir : BNC (Bénéfices industriels et commerciaux) et BIC signifie "Bénéfices non commerciaux"

• Chiffre d’affaires encaissé – dépenses payées au régime des BNC
• Créances acquises – dépenses engagées pour le régime réel des BIC

• Dans le cadre des micro-BIC (BIC sans associé), le bénéfice imposable se calcule à partir du chiffre d'affaires, auquel il est soustrait un abattement de 71 % du chiffre d'affaires pour les activités d'achat / revente, 50 % du chiffre d'affaires, pour les activités de service, avec un abattement minimum de 305 €. Dans le cas du régime réel (BIC avec plusieurs associés), pour les autres entreprises, le bénéfice imposable est le bénéfice net.
• Dans le cas des micro-BNC (BNC sans associé), le bénéfice imposable se calcule à partir du chiffre d'affaires, auquel il est soustrait un abattement de 34 % du chiffre d'affaires, avec un abattement minimum de 305 €. Dans les autres cas, le régime de la déclaration contrôlée s’applique : le bénéfice imposable est le bénéfice net de l’entreprise.

Ainsi, une fois les revenus déterminés, relevant de la catégorie des BNC ou des BIC, ces montants sont ajoutés aux autres revenus du foyer fiscal du freelance, puis sont imposés à l’impôt sur le revenu qui est calculé selon le barème progressif comme c’est le cas pour un salarié classique.

Si vous souhaitez plus d’informations, vous pouvez consulter le dossier complet disponible sur le site du ministère de l’économie à cette rubrique.

La fiscalité ne fonctionne pas de la même manière pour le régime de l’impôt sur les sociétés. Effectivement, les bénéfices sont imposés directement au nom de l’entreprise et sont calculés sur la base du bénéfice imposable puis multiplié par un taux d’imposition d'environ 33%.

Le freelance, lui, est imposé personnellement sur les revenus de son activité puisque ses revenus sont considérés comme des salaires. Ces montants sont donc ajoutés aux autres revenus du foyer fiscal du freelance, puis sont imposés à l’impôt sur le revenu qui est calculé selon le barème progressif comme pour tout salarié.

Le calcul du salaire net d’un freelance varie en fonction de son statut.

Pour cela, nous avons développé plusieurs calculateurs qui prendront en compte les différents statuts et les dispositifs optionnels (ACRE, ARCE, taux d’imposition etc.). Vous pourrez également y calculer votre tjm (taux journalier moyen).

Nos simulateurs sont les suivants :

• Calculer le salaire net d’un auto-entrepreneur
• Calculer le salaire net d’un freelance en tjm
• Calculer le salaire net d’un freelance en EI, EURL ou en EIRL
• Calculer le salaire net d’un freelance dirigeant assimilé salarié d’une SAS, SARL, SASU

Vous y trouverez le détail des différentes cotisations sociales et de leur répartition ainsi que celle des impôts et taxes.

Calculer son tjm (taux journalier moyen) permet à un freelance de facturer ses prestations à un tarif journalier. En effet, il est très rare que les freelances restent toute l'année dans une seule entreprise. Le tjm est une façon beaucoup plus simple de présenter son tarif à ses clients pour toutes missions ponctuelles.

Ainsi, ce tjm va ensuite vous permettre d’établir votre « salaire net freelance ». Ce « salaire net » correspond en réalité à votre seuil de rentabilité.

Il prend en compte :

• Son salaire net souhaité en fonction de son statut juridique.
• L’ensemble de ses charges de fonctionnement (loyer, bureau, téléphone, comptable, assurances, services bancaires, etc.).
• Son imposition liée à son statut juridique et à sa situation personnelle.
• Il faut également rajouter d’autres éléments comme : ses jours de travail non-facturés (prospections, etc.), ses jours de vacances et les jours ouvrés de l’année.
• Il convient également d’inclure potentiellement le bénéfice que vous souhaitez réaliser durant l’année (une rémunération variable).

Pour cela, vous pouvez utiliser notre simulateur de calcul du tjm 

A noter, notre simulateur de calcul pour déterminer son tjm est réalisé dans le contexte d’une prestation à plein temps.

C’est pourquoi vous avez la possibilité de modifier les éléments suivants :

• Journée de vacances et jours fériés,
• Jours dédiés au démarchage commercial,
• Jours dédiés à votre comptabilité, facturation & tâches administratives,
• Jours où vous n’avez pas de mission (chômage technique),
• Jours supplémentaires non facturés pour X ou Y raisons.

Aussi, votre salaire va varier selon d’autres critères :

• Votre expérience,
• Votre client (grand compte, petite structure, grandes renommées ou non),
• Le potentiel de missions futures ou annexes pour le même client,
• Les spécificités de l’offre de votre client (technique, facile à réaliser),
• Qualité du travail demandé,
• Fluctuations du marché,
• Période de l’année.

Pour avoir une idée de votre tjm, vous pouvez comparer ceux des autres freelances de votre secteur. Cependant, il est important que votre tjm reste flexible. Une fois votre tjm de rentabilité calculé, vous pouvez toujours le modeler suivant votre niveau d'expérience. Vous pouvez aussi demander des conseils auprès des freelances expérimentés pour vous aider à vous situer afin d'augmenter petit à petit votre tjm en fonction de votre nombre de client et des missions réalisées.

Vous pouvez également consulter des sites comme MALT ou encore sur le site de Crème de la crème qui propose le tjm moyen en fonction de votre secteur.

Ainsi, lors de négociations avec un client, vous serez bien plus à l’aise pour justifier votre tjm. Vous pourrez alors choisir :

• D’aligner votre tjm pour gagner une négociation,
• Fixer un tjm inférieur à votre profil afin d’attirer de nouveaux clients,
• Fixer un tjm plus important pour vous positionner dans un rôle plus expert sur des missions plus courtes mais plus rémunératrices. Cela vous permettra, à terme, de devenir spécialiste dans certains domaines à forte valeurs ajoutées.

Fixer un tjm pertinent est important quand on se lance comme freelance.

Avoir un tjm trop bas peut avoir un effet négatif et vous faire entrer dans un cercle vicieux. En effet, vous attirerez des clients avec un tarif bas qui vous demanderont des réductions s’ils font appels à vous souvent et vous en arriverez à proposer un tjm inférieur à votre seuil de rentabilité.

Bien evidemment, il est normal de proposer un tjm faible lorsque que l'on débute ou que l'on a pas de client, mais pas inférieur à 20% au tjm que vous auriez appliqué dans d'autres cas.

Fixer un tjm élevé est généralement une situation dans laquelle on aimerait tous se trouver mais cela peut aussi avoir des conséquences négatives.

• En premier lieu, un tjm élevé permet de sélectionner les missions que l’on vous propose, vous allez apparaître comme un freelance expert et compétent. Mais cela augmentera les exigences de vos clients sur la qualité de votre travail et le respect de l’ensemble du cahier des charges. 
• De plus, fixer un tjm trop élevé peut aussi vous éliminer complètement de votre marché et de votre cible. En effet, les clients que vous souhaitez toucher ne disposeront peut être pas des moyens nécessaire pour faire appels à vos services si votre tarif est trop elévé. De plus, vous pourrez moins facilement réévaluer votre tjm à la hausse, surtout avec des clients réguliers. 

Pour vous aider lors de la négociation de votre tjm, vous pouvez vous fixer une ligne de conduite avec des règles sur lesquelles vous ne transigerez pas. Le plus important est de présenter votre tjm de façon transparente et juste pour que votre client puisse comprendre votre tarif. Sinon, il essaiera de le négocier ou vous mettra en concurrence. 

Vous pourrez augmenter votre tjm au fil du temps suivant votre évolution, vos expériences ou encore suivant le marché sur lequel vous travaillez.

Votre tjm peut évoluer à la hausse grâce à des évènements que vous pouvez maitriser :

• Vous avez obtenu des avis positifs.
• Vous bénéficiez de recommandations excellentes sur vos anciennes missions.
• Vous avez de nombreuses expertises et expériences précédentes.
• Vous savez communiquer et argumenter auprès de vos clients.
• Vous savez négocier un prix, un tarif et une prestation.
• Vous avez rédigé des contenus (site web, livre blanc) qui vous mettent en avant.
• Vous avez activement participé à des webinars, évènements.
• La visibilité et la communication sont des éléments importants. Ainsi, ces éléments peuvent vous permettre de développer de nouvelles compétences et aussi de faire penser à vos clients que « vous êtes quelqu’un qui coûte cher »

A l'inverse, votre tjm peut augmenter grâce à des évènements dont vous n'avez pas le contrôle :

• Le contexte de l’entreprise est favorable.
• Vous remplacez un autre freelance qui a mal réalisé la prestation.
• Vous intervenez dans un contexte de crise.
• Vous travaillez sur un marché de niche.
• Un client vous sollicite plusieurs fois pour travailler avec vous (l’effet « coup de cœur »).
• Le contexte de votre client et de son marché est central dans votre capacité à augmenter votre salaire. Plus votre secteur d'activité sera sollicité, (d'autant plus si vous êtes peu à pouvoir répondre aux besoins demandés) plus il vous sera facile d'augmenter votre tjm.

Les avantages et inconvénients sont souvent propres à chacun. Néanmoins, nous avons essayé d’en faire la synthèse dans nos deux guides suivants : « Salarié vs. freelance : comment choisir ? » et « Salariés vs. indépendants : comment choisir ? ».

L’exercice d’une activité comme freelance ou d’indépendant offre des libertés appréciées :

• Il dispose de plus de liberté et d’une libre organisation de son emploi du temps.
• De plus d’autonomie dans l’accomplissement de son travail.
• Il travaille pour ses clients et non pour un employeur.
• Il ne subit pas les règles et règlements que doit respecter un salarié, vous pouvez travailler avec plusieurs entreprises.
• Il perçoit l’intégralité des fruits de son travail, en facturant ses prestations aux clients.
• Sa rémunération n'est pas plafonnée et augmente parallèlement au nombre de clients.
• Il fixe ses propres horaires et lieu de travail.

En contrepartie, des inconvénients existent :

• Moins de sécurité qu’un salarié dans son activité professionnelle.
• Sa visibilité financière et son avenir est limitée aux contrats signés.
• Un freelance est un chef d’entreprise. Il doit donc se charger de toutes les fonctions d’une entreprise : démarchage, gestion commerciale, comptabilité, etc.
• Insécurité de l’emploi et absence d’allocations chômage.
• En l’absence de contraintes, nécessité d’être auto-discipliné.
• Solitude, à moins d’opter pour du coworking ou de travailler au sein des locaux de l’entreprise de son client.

Il y a 15 ans, les entreprises étaient réticentes à travailler avec des freelances. Mais aujourd'hui, ce statut se généralise de plus en plus dans le monde de l’entreprise. Beaucoup de personnes, conscientes de cette opportunité et de leurs compétences, proposent généralement de travailler comme freelance, étant beaucoup moins contraignant et plus rémunérateur que le statut de salarié.

• Freelance, un métier d’avenir ?
• Guide de Codeur.com « Comment devenir freelance ? » 
• Freebe.me : La check-list du freelance